현금 흐름 예측

현금 흐름 예측

현금 흐름 예측 및 명세서
현금은 모든 조직의 운영을 위한 생명선입니다. 기업은 종종 수익성이 있지만 단순히 현금이 부족합니다.
예를 들어, 채무자가 발을 헛디디고 계정 결제가 늦어지면
기업은 즉각적인 의무를 이행할 수 있는 충분한 현금이 없다는 것을 쉽게 알게 될 수 있습니다.
그렇기 때문에 모든 조직이 현금 흐름 예측을 생성하여 일상적인 미래 현금 포지션을 모델링하는 것이 중요합니다.

모델이 부족분을 예측할 때 기업은 임시 대출을 이용하거나 채권자 및 채무자와의 계약을 조정하여 격차를 메울 계획을 세울 수 있습니다.

현금 흐름 예측 조직 안팎으로 현금을 지불하는 시기와 규모에 대한 최상의 추정치를 기반으로 합니다.
이것은 우리가 다룬 것처럼 실제 현금이 인도되는 시점이 아니라 해당 지출에 대한 약정 시점에 지출을 인식하고
판매 시점에 소득을 인식하는 손익 계정과 대조됩니다. 현금이 들어올 때가 아니라 청구됩니다.

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P&L은 또한 현금 흐름 예측에서 제외되어야 하는 감가상각과 같은 비현금 조정을 다룹니다.

영업 사원으로서 우리는 종종 우리 조직의 현금 흐름과 고객의 현금 흐름에 집중해야 합니다.
특히 우리의 제안이 고객의 현금 흐름을 개선하는 것인 경우에는 더욱 그렇습니다.

현금 흐름 예측 준비

다음 사항은 현금 흐름 예측을 처리할 때 유용합니다.
예측은 구조화되고 논리적인 시스템을 사용하여 구성되어야 합니다.
수입과 지출의 추정치를 검토하고 수정한 다음 이를 현금 흐름 모델로 변환합니다.
감가상각비나 명목 수수료와 같이 현금이 아닌 항목은 무시하십시오.

지불 항목을 프로파일링할 때 조직의 표준 결제 조건을 사용합니다. 송장이 수령 후 30일 이내에 정산되는 경우 12월에 받은 송장은 승인되지 않고 1월까지 정산됩니다. 실제 과거 성과를 바탕으로 채무자로부터 예상되는 수령 시점을 기준으로 합니다.

부가가치세(미국 판매세/SBT/GET)와 같은 세금은 현금 예산을 구성할 때 문제가 될 수 있습니다. 예를 들어 EU에서는 많은 조직이 투입물에 대해 지불한 VAT를 산출물에 대해 지불해야 하는 세금과 상쇄할 수 있습니다. 일반적인 예산 책정에서 VAT와 같은 세금의 효과는 일반적으로 무시됩니다. 그러나 현금 예산을 책정할 때 이를 모델로 가져와야 합니다.

매일의 현금 잔고는 항상 계산되어야 합니다. 각 24시간 동안 큰 현금 흐름에 의존하는 일부 비즈니스에서는 실행 시간당 잔액이 필요할 수 있습니다. 이것은 일시적인 부족분을 충당할 수 있도록 최상의 위치와 최악의 위치를 ​​정확히 찾아낼 것입니다.

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소규모 비즈니스에서도 약간의 교육만 받으면 스프레드시트 소프트웨어를 사용하여 모델의 핸들을 돌린 다음 그래프를 사용하여 문제 기간에 주의를 끌 수 있습니다. 스프레드시트의 제어 합계를 사용하여 오류를 확인하고 데이터가 손상되지 않도록 셀을 잠급니다.

항상 가정을 문서화하고 주요 관리자 사이에 공통된 이해가 있는지 테스트하십시오. 이는 고객이 제안을 활용하기 위해 수정된 현금 흐름 모델을 생성하도록 도우려는 영업 사원인 경우 특히 중요합니다. 민감도 분석을 수행하여 일부 주요 예측을 변경하면 결과가 크게 불균형해질 수 있는지 확인합니다.